各职能部门：
按照《重庆市教育委员会关于做好2019年部门预算及2019-2021年三年滚动规划编制工作的通知》（渝教财函〔2018〕131号）要求，现就编制2019年部门预算及2019-2021年三年滚动规划有关事宜通知如下：
一、总体要求
在2018年实行“零结转”“零基预算”、预算公开评审的基础上，继续深化预算改革，按照“完善管理制度，强化预算约束”的总体要求，完善预算管理制度，强化预算约束和绩效监督，规范全流程预算管理，提升预算资金绩效，确保学校党委、行政重大决策部署落实。
二、基本原则
按照“统筹兼顾，保证重点，勤俭节约，量力而行，收支平衡，讲求绩效”编制的原则，重点保障教学、学科建设、科研和三期工程建设经费支出，从紧安排一般性公用支出。
三、主要要求
1.规范预算安排报批制度
学校严格执行市教委批复的部门预算，减少年中预算追加和预算调整变动事项，不得超预算或无预算安排支出。
2.完善预算公平评审机制
按照《重庆市市级预算公开评审办法》要求，清晰合理地划分一般性项目和重点项目，对重点专项实施专项评审，对一般性项目实施汇总评审，对部分人均支出水平高、预算规模大、项目数量多的部门实施重点评审。
3.完善基本支出预算编制
有关部门要加强与机构编制主管部门、工资福利政策主管部门和资产主管部门的衔接，及时对接核实预算编制基础数据，提高基本支出预算的编制效率和准确性。
4.强化项目支出全过程管理
各部门要按照分组分类的项目管理要求，进一步做实市级、校级项目库，实现项目申报、预算审核、预算评审、预算执行、绩效管理等环节的全流程管理。
5.全面实施预算绩效管理
各部门在编制校级项目和转移支付预算时，要同步编制绩效目标，设置绩效指标，预算执行完成后，要对照绩效目标，及时对项目支出和专项转移支付开展自评。
6.严格执行项目支出预算“零增长”
2019年部门项目支出预算执行“零增长”，确保把有限的财务增量优先用于保工资、保运转、保基本建设，把项目支出调整腾退空间和存量资金等重点用于保障学校部署的重大改革和重点项目增支。
四、预算和规划编报的主要内容
按照“两上两下”程序，学院2019年部门专项预算和2019-2021年三年滚动规划同步编制，2019年部门预算资金额度即为三年滚动财政规划中的2019年规划资金额度。
学校按照定额标准编制的预算，不在本次专项中编制。
（一）完整准确编报2019年收入预算
各部门预算收入要“应编尽编”，完整反映部门收入全貌，避免预算和预算执行差异过大。相关部门要准确预计教育收费收入、各类培训服务收入、科研事业收入、资产有偿使用和处置收入、全部结转资金等，全部纳入预算编报。
1. 2019年财政补助收入、教育事业收入，由财务处根据近几年实际收入情况和政策增减变动因素汇总编报。
2. 科研事业收入由科研处编报。
3. 有创收、出租、处置等其他收入的部门，根据年度计划需报送《2019年收入预算表》（附件1）。
（二）细化规范2019年支出预算编报
1. 涉及全校开支的非本部门业务费预算和不在定额预算经费保障的专项工作经费，全部作为专项经费申报。
2. 学生定额、部门人员定额经费保障的工作不在本次专项经费申报，直接由学校批准后下达。
3. 各预算单位参考2018年预算执行情况并结合2019年工作安排，合理提出专用项目资金需求计划。专项支出预算按规定实行绩效目标管理，各申报部门要切实做好项目的申报、审核、论证、立项工作，对符合政策规定和学校事业发展规划的项目，经合理排序后完整准确填报项目信息，纳入2019年预算。
（三）2019-2021年三年滚动规划
2019-2021年三年滚动规划项目校内申报部门、项目名称原则维持学校2018年部门预算专项现状。
如有新增滚动项目，要求根据《市属公办高校2019年部门预算专项经费目录》分年度测算预算经费支出需求，形成2019-2021年三年滚动经费支出规划并完整填报《2019年部门预算项目套表》（附件2）。
对未纳入2019-2021年三年滚动规划的项目，当年及以后年度部门预算原则上不予考虑和安排经费。基本建设（含大型维修）三年规划及年度资金安排，要与部门预算三年滚动规划同步编制、同步调整、同步审核。
五、工作要求
1.项目经费预算编制实行业务归口管理。
教务处负责教学相关项目经费预算；科研处负责学科建设、科研研究相关项目经费预算；人事处负责人才引进、培养培育相关项目经费预算；国有资产管理处负责设备与服务采购相关项目经费预算；校园建设处负责基本建设（大型修缮）相关项目经费预算。
2.规范政府采购支出预算编制。
凡属政府采购目录内的事项，均要编制政府采购预算，并提高年初预算编制到位率。对于中央支持地方高校发展项目等结转项目，需要纳入政府采购的，也要编制政府采购预算。属于政府购买服务的项目，应当编制政府购买服务预算，并按照政府购买服务的有关规定执行。
3.材料报送
（1）2018年9月19日，各二级单位将将论证后2019-2021年三年滚动项目预算及政府采购计划报送至财务处，同时将政府采购计划报送至资产处。
（2）2019-2021年三年滚动项目预算经学校校长办公会通过后，报市教育委员会。
（3）纸质方案交财务处105室，同时发送电子版至857883082@qq.com。
附件：
2019年部门预算及2019-2021年三年滚动规划相关附件.rar
二〇一八年九月十七日
