各二级单位：
根据《关于进一步加强经费支出管理、严格财会监督的通知》〔2025〕7号要求，结合财经纪律执行突出问题专项治理自查整改工作，进一步加强经费支出事前审批、事后报销审核。现将具体事项通知如下：
一、加强使用公务卡
根据《重庆市财政局关于实施公务卡结算目录的通知》和《公务卡管理办法》，学校公务支出项目支出除按照规定实行银行转账外，应当使用公务卡结算。
若因特殊情况，如不具备刷卡条件、紧急支出、设备故障、突发事件等无法使用公务卡，需提供充分证明材料并附书面说明，经部门行政主要负责人审批后可报销。
二、加强出差事前审核
严格执行《差旅费管理办法》和《科研项目差旅管理办法》，严格执行出差网上事前审批制度，明确出差事由、人员、时间、住宿安排、预算等，未经事前审批的差旅费不予报销。
三、加强公务租车审核
公务租车应严格按照《公务用车管理办法（试行）》（长师院委发〔2020〕43号）第十条规定，执行事前审批程序，明确租车事由、时间、费用预算等，未经事前审批的租车费用上不予报销。
特殊情况下“先租车后补审批”，如突发任务、紧急会议、原计划车辆故障等客观原因导致无法提前申请，需书面说明未提前审批的详细原因，附证明材料（如突发任务通知、车辆故障维修单、通讯记录等）。事后在规定时限内（3个工作日内）补充审批流程，经程序审批后可报销。
四、加强公务接待审核
公务接待包含公务接待住宿、用餐、用车，必须严格按照《公务接待管理规定》（长师院委发〔2020〕44号）规定，履行事前审批程序，明确接待对象、人数、事由、预算等，公务接待住宿和用车须明确接待对象人员名单、职称（职务）等基本信息，未经事前审批的接待费用不得报销。
五、加强出差无住宿情况审核
公务出差住自己家里，或到边远地区出差，无法取得住宿发票情况的审核。住自己家里应当在《出差审批表》中写明住宿地址及房产人，并注明与出差人关系，报销时需附房产证明或房产租赁证明；到边远地区出差，需在《出差审批表》填写出差说明，报销时附住宿支付情况等相关证明材料，方可报销。
科研出差采取包干方式报销的，需事前科研出差审批完整、城市间交通费票据形成闭环，并提供《长江师范学院野外科研出差登记表》（附件3），项目负责人审核、所依托二级单位主要负责人核实、科研主管部门审批后，并附相关证明材料，方可报销。
六、加强校外劳务费审核
发放校外专家劳务费，除发放表外，还应提供邀请函或会议通知或活动方案、活动照片、活动新闻、课程安排、培训方案、指导内容等附件材料和发放额度计算依据，按法律规定代扣个税后发放至相关人员银行卡。根据劳务时间，暂按照不超过《重庆市市级机关培训费管理办法》中标准执行。
七、加强报销事由审核
为核定报销业务的真实性，判断费用是否与业务相关、是否符合开支范围和报销标准、是否存在虚假报销、挪用经费等风险。需详细列清报销事由。
八、加强会议费审核
根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》《中央和国家机关会议费管理办法》中“一会一结算”“严禁拆分会议、虚列支出”，如将会议费拆分为餐费、租车费、物资费等多次报销，或分拆到不同项目中报销，为核定报销业务的真实性、连续性，凡报会议支出需提交会议手册及签到表。
九、加强办公费开支范围审核
办公费开支仅限于包干经费、教学运行费、领导经费的报销，在日常报销单上办公费一栏填写也仅限于此类项目。其他项目开支像办公用品的物品，在日常报销单上专用材料费一栏填写。
十、加强货物、服务报销拆分审核
对同一单位的货物或服务报销发票，将对报销数据进行识别和标记异常报销分析，加强对发票进行报销验证。严禁将货物、服务拆分报销。
财务与资产管理处
2025.5.21
