一、 关于网上报账的问题 | |
Q： | 1、网上报账系统怎么进入？ |
A： | （1）打开浏览器，访问学校主页->服务大厅，输入“工号”和“密码”登录，初始密码为身份证后六位；点击页面左侧“可用应用->财务服务”，点击 （2）打开浏览器，访问学校主页->公共服务->财务综合信息服务，输入“工号”和“密码”登录，初始密码为身份证后六位，首次登陆必须修改手机号码和维护银行卡号。 |
Q： | 2、申报业务时，需要写清楚附件张数么？怎样计算附件数？ |
A： | 需要。附件张数是指除粘贴单以外的所有单据合计页数。 |
二、 报销审批问题 | |
Q： | 3、报销时一定要项目负责人本人审批么？ |
A： | 需要。项目负责人对项目经费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担直接责任，项目负责人本人发生的经济业务需学院（中心）负责人签字审批。 |
Q： | 4、如果经费负责人发生业务，可以自己签字报销吗？ |
A： | 不可以。部门负责人发生的业务费用需由同部门其他负责人签字；校内个别部门仅有一位负责人的，负责人发生的费用部门无副职领导的，由了解负责人经济活动事由的科长或其他干部签署“属实”后，财务处长审签。经费负责人原则上也不能审批配偶及直系亲属经办的经费支出业务，应由本单位或课题项目的其他负责人审批。 |
三、 发票问题 | |
Q： | 5、报销的发票购买方名称是否一定要为“长江师范学院”？ |
A： | 是。根据《长江师范学院财务报销管理办法（修订）》的规定，付款方（或购买方）的名称必须为“长江师范学院”。 |
Q： | 6、发票的开具有什么要求？ |
A： | （1）发票内容应按照实际购买情况如实开具，保证经济业务的真实性和客观性，虚构经济业务一律不予报销； （2）品名（具体商品名称）、单件、数量、金额、开票人，字迹工整、清晰，大小写一致，不能涂改、挖补。 （3）不能笼统开具“办公用品”、“食品”等名称的发票，如需开具汇总发票，必须附上税控系统开具的《销售货物或者提供应税劳务、服务清单》，并加盖发票专用章。 |
Q： | 7、发票报账期限为多久？如未能及时在最后截止期前完成报销，发票是否过期？ |
A： | （1）一般情况下，经济业务发生后，应及时报销，原则上当年票据应在当年报销，最迟不超过次年6月30日； （2）若因访学或科研经费尚未结题（按课题经费合同时间为准）等特殊情况，无法在截止期限前完成报销，需由相关部门负责人签署“情况属实”的说明，在税务规定票据的有效期内可以酌情报销。 |
Q： | 8、报销发票上加盖的印章有什么规定？ |
A： | （1）税局监制的发票加盖与开票单位一致的“发票专用章”； （2）财政部监制的票据加盖与开票单位一致的“财务专用章”（含行政事业单位往来结算票据及中央非税收入统一票据等）； （3）税务代开的增值税专用发票，需要收款方加盖“财务专用章”或“发票专用章”；代开普通发票，必须加盖税务机关“代开发票专用章”； （4）若印章名称与开票单位名称不符，则应联系开票单位重开发票。 |
| 温馨提示：报销前，请按规定确认发票是否加盖正确印章。 |
Q： | 9、未报销的票据不小心遗失，应该如何处理？ |
A： | （1）从外单位取得的票据：①提供原发票（记账联或存根联）的复印件并加盖对方单位的“财务专用章”或财务专用章（印章具体要求详见问题8的解答）。②经办人填写“原始发票遗失情况说明”。③到公开发行的报社办理发票遗失登报声明（发票号、金额、开出单位等），提供报纸复印件。④持情况说明和刊登了遗失声明的报纸复印件到财务处办理报销手续。因发票复印件报销而引起的法律责任，由经办人自己承担。 （2）出差人员车船飞机票票据遗失处理按照《长江师范学院差旅费管理办法》执行。 |
Q： | 10、国(境)外发票如何报销？ |
A： | 国（境）外发票，如：版面费、差旅费、注册费及购买资料、仪器设备或服务费等，凭国（境）外正式发票（附翻译件，翻译人签字确认）、付款凭证及其他相关资料，报国际处等部门审核，按规定报销业务。 |
四、 公务卡结算问题 | |
Q： | 11、什么情况下使用公务卡结算？ |
A： | 凡在公务卡支付范围（包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、公务用车运行维护费、其他交通费用等）且具备刷卡条件的，持卡人应使用公务卡或对公转账方式结算。 |
Q： | 12、哪些业务可以暂不刷公务卡？ |
A： | （1）签证费、快递费、过路过桥费、市内交通费； （2）因公出国在境外发生的相关费用； （3）校外专家发生的差旅相关费用，报销时应直接报销到校外人员本人卡上或提供提前支付的付款依据。 |
Q： | 13、若因特殊原因，未使用公务卡进行结算，是否可以报销？ |
A： | 尽量使用公务卡结算，因特殊原因未使用，可使用网银、微信及支付宝等非现金支付方式，报账时需附支付凭据。 温馨提示：支付宝和微信可以事先绑定建行公务卡，支付时使用公务卡付款。 |
Q： | 14、 公务卡报销需要哪些凭据？ |
A： | （1）本人签名的公务卡消费交易凭条（POS机小票）复印件； （2）手机付款明细； （3）银行对账单相应的付款明细。 公务卡业务报销时可提供以上任意一种付款凭据和相应的原始发票。若通过网上支付，需提供网上支付凭证。 |
五、 差旅费报销具体问题 | |
Q： | 15、差旅交通不连贯，中间有行程票据缺失，可以报销吗？ |
A： | 可以报销。中间行程票据缺失部分需写明原因。 |
Q： | 16、如果去参加会议（或培训）可以提前出发，延后回校么？ |
A： | 原则上除去会议期间，可以再报销会议前后一至两天的住宿及补助费。 |
Q： | 17、出差人员乘坐交通工具涉及的保险怎么报销？ |
A： | 乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人每次限购交通意外保险一份。 |
Q： | 18、出差人员由单位派车或租车出差能报销吗？ |
A： | 经批准由单位派车或租车出差，其差旅费报销一事一单，须提供派车单或租车单和租车发票，不再报销租车当日交通补助。 |
Q： | 19、出差人员实际发生住宿但无住宿发票怎么报销？ |
A： | 出差人员实际发生住宿而无住宿发票的，需填写《长江师范学院差旅无住宿发票情况说明表》（财务处网站“常用下载”），经所在部门领导批准后，予以报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。 |
六、物资设备购置的问题 | |
Q： | 20、固定资产如何界定？ |
A： | （1）使用期限超过一年，单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上）的物资、设备； （2）单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资（如：家具）。 |
Q： | 21、固定资产报销时需要哪些附件材料？ |
A： | （1）固定资产报销除去原始发票等材料外，还需提供资产处开具的审签手续完善的长江师范学院仪器设备验收单； （2）采购金额1万元以上的，另需提供合同； （3）根据学校采购管理办法规定，金额在5万元及以上的批量物资采购必须实行集中采购。 |
七、其他问题 | |
Q： | 22、科研经费报销移动通讯费时，如果发票抬头为个人姓名,是否可以报销？ |
A： | 移动通讯费发票抬头为项目负责人姓名，可以直接报销；若为课题组成员姓名，则需项目负责人确认其为项目组成员方可报销。 |
Q： | 23、网约车发票是否可以报销？哪些情况下需要提供网约车清单？ |
A： | 科研可以报销。除了发票以外，还需附上行程明细单。 |
Q： | 24、同一车牌号的出租车票是否只能报销一张？ |
A： | 是。由于同一天乘坐同一车牌号的出租车几率较小，按照经济业务真实性和合理性原则，报销时不能出现两张或两张以上同一车牌号的出租车票。 |
Q： | 25、合同签订所盖公章是否应与发票开具方单位名称一致？ |
A： | 是。合同签订当事另一方单位名称应与收款单位名称、发票开具方单位名称、合同专用章名称一致。 |
Q： | 26、怎样区分劳务报酬和工资薪金？ |
A： | 校内工作人员只适用工资薪金所得，校外人员适用劳务报酬所得。 |
Q： | 27、校内各二级单位（部门）召开会议如何结算？ |
A： | （1）会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费等； （2）报销会议费时，需提供会议审签备案手续、会议通知（应说明开会事由、人数、天数、地点等）、参会人员签到表（或参会名单）。 |
Q： | 28、会议承办方自行用A4纸制作培训会议清单，可以报销么？ |
A： | 不能。会议承办方开具的培训会议清单，必须由酒店系统开具，并加盖发票专用章，不再接受系统外开具的清单。 |
Q： | 29、报账需要提供哪些收款信息？ |
A： | （1）准确无误的收款单位（人）名称； （2）准确无误的一类卡卡号（一类卡是指银行办的第一张借记卡）； （3）完整的开户行（如XX银行XX分行）； 温馨提示：账号、开户行与户名必须一致，报销前请仔细核对银行收款信息。 |
