关于试行简化经费报销审签流程的通知

发布者:财务处发布时间:2018-09-19动态浏览次数:3366



长江师范学院

关于试行简化经费报销审签流程的通知


各教学院(部)、专职科研机构、学术传播机构,机关各部门,校医院:

为贯彻落实中央关于深化改革创新的要求,明确经济责任,进一步推进“放管服”工作,结合学校关于简化财务报销审签程序,提升服务质量的要求,经学校2018年第19次校长办公会审议通过,现将试行简化经费报销审签流程相关事宜通知如下:

一、相关人员经济责任

1. 分管校领导直接指导二级单位开展经济活动,对分管工作的重大经济活动做出决策,督促分管部门责任人严格执行国家和学校相关财经法规、政策和制度,履行经济责任,对分管业务范围内经济活动的合法性、真实性、合理性和效益性负领导责任。

2. 二级单位行政负责人,全面领导本单位财经工作,执行“一支笔”的财经审批制度,对本单位和归口管理业务经济活动的合法性、真实性、合理性和效益性负主管责任。

3. 科研(教研)项目负责人对经济活动和票据真实性、合法性及项目经费使用的真实性、合理性、合法性和有效性负直接责任。

4. 经济活动经办人员对经办的具体经济活动和票据真实性、合规性和合法性负直接责任,有权拒绝并举报领导安排的不合法经济活动。

5. 财务核算人员对报销票据的规范性、报销手续的完备性及财务制度的执行负会计审核责任。

二、预算经费报销审签流程

(一)公用经费审签流程


经费额度(万元)

经费<1

1经费<5

5经费<10

10经费<20

20经费

教学院(部)经费

院长(主任)审批

院长(主任)、党总支书记“双签”

院长(主任)、党总支书记“双签”→会计科长审签

院长(主任)、党总支书记“双签”→财务处长审签

院长(主任)、党总支书记“双签”→业务分管校领导审签→财务处长审签

部门(机构)预算经费

主要负责人审批

主要负责人、副职“双签”

主要负责人、副职“双签”→会计科长审签

主要负责人、副职“双签”→财务处长审签

主要负责人、副职“双签”→分管校领导审签→财务处长审签

纵向科研项目经费(含横向科研项目学校配套经费)

项目负责人审批(负责人的开支需所在学院院长审批)

项目负责人、所在学院(部)院长(主任)“双签”

项目负责人、所在学院(部)院长(主任)“双签”→会计科长审签

项目负责人、所在学院(部)院长(主任)“双签”→科研处长审签→财务处长审签

横向科研项目经费

项目负责人审批(负责人的开支需所在学院院长审批)

项目负责人、所在学院(部)院长(主任)“双签”

项目负责人、所在学院(部)院长(主任)“双签”→会计科长审签

项目负责人、所在学院(部)院长(主任)“双签”→科研处长审签→财务处长审签

注:1. 二级单位主要负责人,作为执行“一支笔”的财经审批责任人,可授权党总支书记或部门副职审批相关经费,报财务处备案。

2. 经费审批继续执行回避制度,部门负责人经手的经济活动由部门副职审批;部门无副职领导的,由了解负责人经济活动事由的科长或其他干部签“属实”后,财务处长审签。

3. 2016年及以前年度教改项目经费签批继续由教务处审批;2017年以后教改项目签批流程按上表执行。

4. 本科教学工程项目、教改项目、协同创新中心立项项目、人才性等个人项目经费参照纵向科研项目审签流程,但“科研处长审查”一栏由项目立项部门负责人进行审查。

5. 经费报销支出中涉及绩效支出的,需经人事处审核同意并注明支出经费来源后方可执行。

6. 学科建设经费报销审签,参照纵向科研项目经费审签流程执行。

(二)有上级及学校文件、学校党委常委会、校长办公会议纪要等要件同意实施的项目支出,经相关部门负责人审批、财务负责人签字后,财务审核报销。

1. 财政统发工资及离休费、绩效工资、离休人员生活补贴、人事代理人员工资、聘用人员工资、校卫队员工资、后勤劳务外包人员劳务费。

2. 预算经费下拨、社会保障缴费、住房公积金、工会经费福利费提取、教职工医疗费报销。

3. 水、电、气费;物业管理费。

4. 应缴税费、非税收入上缴、银行账户间资金调拨、债务利息支出、内部结算(内部转指标)。

5. 奖助学金、师范生生活费、重庆籍农村建卡贫困户学生资助、毕业生在校求职创业补贴等。

6. 投标保证金、押金。

7. 引进高层次人才安家补助费。

三、其他项目经费审签流程

基本建设项目经费、资产与服务采购项目经费、实验室建设项目经费、三公经费、一次性重大专项经费及预算项目借款、过路性经费继续按学校相关制度严格执行事前审批流程和经费报销审签流程。

经费开支审批权限简化后,各部门(学院)负责人要严格落实一岗双责,严格遵守国家相关财经法规及学校财务规定。严格审核相关经费是否符合学校相关文件规定,严禁擅自扩大和提高各项目经费的开支范围、标准、开支比例。

以前学校文件中规定的有关审批权限及流程与此通知不一致的地方,按此通知执行。


财务处     

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